Tặng quà cho con hoặc người thân trong lúc còn sống cũng là một cách chuyển giao tài sản. Phương pháp này được gọi là lifetime gifting. Người ta sử dụng cách này vì nó thực tiễn và có nhiều ích lợi. Dưới đây là một số chi tiết cần lưu ý.

1. Các hình thức tặng quà. 

  • Quà tặng có thể là tiền mặt, bất động sản, xe cộ, tài trợ, quyên góp từ thiện, hoặc quỹ tín thác (trust). Đây là quà tặng cho người thân hay con trong lúc mình đang còn sống. 

2. Ích lợi của tặng quà. 

  • Giảm thuế thừa kế: chuyển giao tài sản trước khi chết, giá trị chịu thuế của tài sản thừa kế có thể được giảm xuống. 
  • Miễn thuế quà tặng hàng năm: trước đây có thể tặng $18.000 cho mỗi người nhận/mỗi năm mà không phải đóng thuế. Nhưng đến năm 2026, luật liên bang mới ban hành đã có định mức mới. Theo luật này quà tặng hàng năm không chịu thuế là $19.000 mỗi năm/mỗi người nhận và không giới hạn số lượng người nhận quà. Ngoài ra, một cặp vợ chồng sẽ được miễn thuế quà tặng $38.000 cho mỗi người nhận/mỗi năm. Hơn nữa mức miễn thuế bất động sản và quà tặng trọn đời cho một cá nhân là $15 triệu ($30 triệu cho một cặp vợ chồng). 
  • Chứng kiến tác động của quà tặng: tặng quà khi còn sống để có thể thấy người thân được hưởng lợi từ món quà đó, dù là quà giúp đỡ tiền học, mua nhà hay khởi nghiệp. 
  • Tránh thủ tục thừa kế: tài sản được chuyển giao khi còn sống không phải qua thủ tục thừa kế, tiết kiệm thời gian và chi phí pháp lý. 
Xem thêm:   Living trust - vài điều cần biết (kỳ 2)

3. Bất lợi của việc tặng quà. 

  • Mất quyền kiểm soát: đã tặng quà, bạn không còn sở hữu hoặc đó nữa. Nếu hoàn cảnh thay đổi, bạn không thể lấy lại phần đã cho. 
  • Áp lực tài chánh: tặng quá nhiều và quá sớm có thể ảnh hưởng tới tài chánh, nhất là khi về hưu. 
  • Thuế: Có thể bị thuế nếu quà tặng quá lớn, vượt mức giới hạn hàng năm hoặc mức miễn thuế quà tặng trọn đời. 
  • Mâu thuẫn gia đình: tặng quá sớm và không đồng đều gây căng thẳng giữa những người thừa kế, gây căng thẳng và mất tình cảm. 
  • Cần lập kế hoạch phức tạp: để tối đa hóa lợi ích và tránh rủi ro, quà tặng thường cần được lên kế hoạch cẩn thận, cần tham khảo với các chuyên viên luật và chuyên viên thuế. 
  • Khai thuế: nếu quà tặng cho bất kỳ cá nhân nào vượt quá $19.000 (luật 2026) bạn phải nộp mẫu 709 cho IRS, ngay cả khi không phải nộp thuế ngay lập tức. Nên nhớ rằng người tặng quà phải đóng thuế chứ không phải người nhận quà.