Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra Bộ Ngân Khố (Department of the Treasury). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng thanh tra và kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Đặc biệt là với chức vụ Thanh Tra của Bộ Ngân Khố, cô đã từng kiểm tra cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ những đề tài thuế vụ quan trọng có ảnh hưởng đến đồng hương qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật lệ thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only)
câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Chào cô Đài Thi. Vợ chồng tôi khai thuế riêng theo diện độc thân (Single) từ lúc lấy nhau, mặc dù vẫn ở chung nhà. Khi có con, tôi vẫn tiếp tục khai thuế Single, vợ tôi thì đổi qua khai chủ hộ (Head of Household) vì có con nhỏ, như vậy có sao không cô? Sau đó chúng tôi đi mua nhà, và ông khai thuế lại khai cho vợ tôi là “vợ chồng khai riêng” (MFS), cho nên tôi cũng phải khai MFS cho năm 2022. Vậy năm 2023 tôi muốn quay lại khai Single, và vợ tôi khai HH có hợp lệ không? Vợ chồng ở chung nhà, dù có hôn thú hoặc không, theo luật Texas khai thuế riêng cả 2 vợ chồng Single, hoặc một người Single và người kia HH có hợp lệ không? Xin cô giúp.
ĐÁP: Xin thưa, theo luật thuế liên bang thì nếu hai vợ chồng có hôn thú và ở chung nhà với nhau thì bắt buộc khi khai thuế chỉ có 2 diện: (1) khai chung Married, hoặc (2) khai riêng Married Filing Separately. Hoàn toàn không thể khai bất cứ diện nào khác.
Cho nên, ngoại trừ năm 2022, bao nhiêu năm nay vợ chồng Ông khai thuế đều không hợp lệ.
Nếu Ông muốn khai thuế Single và vợ khai Head of Houshold cho năm 2023 thì phải ly thân trên 6 tháng sau cùng của năm. Có nghĩa là Ông và vợ phải ly thân từ tháng 6 cho đến tháng 12, năm 2023.
Nếu không có hôn thú thì tùy trường hợp:
Nếu hai người sống với nhau như vợ chồng về mọi mặt, thì chỉ có 2 diện khai thuế vợ chồng khai chung hoặc khai riêng như đã giải thích ở trên.
Nếu chỉ sống chung như tình nhân hoặc bạn trai bạn gái, thì cả 2 người đều khai Single được. Và khi có con thì một trong hai người có thể khai Head of Household, nếu hội đủ các điều kiện của Head of Household (vì khuôn báo có giới hạn cho nên tôi không đi sâu vào những điều kiện của Head of Household).
HỎI: Chào cô Đài Thi. Tôi nhận được thư IRS nói là tôi trả tiền thuế trễ cho nhiều năm, và bây giờ họ đòi tôi trả tiền phạt. Trong thư IRS liệt kê nợ thuế từ năm 2009 đến giờ. Nhưng không có ghi rõ ràng là tổng cộng tôi nợ bao nhiêu. Phần đòi tiền trong thư như sau:
– $450 for returns due on or after 1/1/2023
– $435 for returns due between 1/1/2020 and 12/31/2022
– $210 for returns due between 1/1/2018 and 12/31/2019
– $205 for returns due between 1/1/2016 and 12/31/2017
– $135 for returns due between 1/1/2009 and 12/31/2015
– $100 for returns due before 1/1/2009
Chỉ trừ 2 năm 2019 và 2022 tôi thiếu thuế, chứ từ năm 2009 đến giờ tôi toàn được refund chứ không có nợ thuế, cho nên không thể có chuyện tôi trả thuế trễ. Năm 2019 tôi nợ chỉ có $198 và đã trả đúng hạn. Năm 2022 tôi nợ trên $2,000 và đã set up online cho IRS rút tiền thẳng từ nhà băng, chia số tiền làm 2 phần. Lần đầu IRS rút $1,000 vào ngày 3/30/2023. Lần thứ nhì tôi có set up $1,000 vào ngày 4/15/2023, nhưng IRS không rút phần 2 mà họ lại gửi thư đòi tiền trả thuế trễ những năm trước đó. Tôi phải làm sao để khiếu nại, dùng form nào, gởi về địa chỉ nào? Cám ơn cô Đài Thi và Báo Trẻ.
ĐÁP: Thưa Ông, tôi xin chia câu trả lời thành nhiều phần để dễ hiểu hơn.
- Thư của IRS bao giờ cũng ghi rõ họ đòi nợ hoặc phạt thuế cho năm nào. Ông xem góc phải phía trên cùng của lá thư, sẽ thấy ghi “Tax Year”. IRS gửi thư cho từng năm riêng biệt. Nếu thiếu thuế 2 năm thì sẽ nhận được 2 lá thư.
- Nếu thiếu thuế thì trong thư IRS sẽ có kèm theo một cái “bill”, giống như bill điện nước, có ghi rõ số nợ thuế và cách trả.
- Tất cả thư của IRS đều có số thư đặc biệt ở phía trên cùng góc phải, bắt đầu bằng chữ “CP” hoặc “LTR”. Ông không ghi rõ thư số gì cho nên tôi không biết đây có phải là thư đòi nợ thuế hay không.
- Theo tôi thấy thì thư IRS không phải liệt kê nợ thuế của Ông từ 2009 đến 2023, mà là họ thông báo chung chung số tiền phạt tối thiểu cho những ai khai thuế trễ. Ví dụ như khai thuế trễ cho năm 2022 thì sẽ bị phạt ít nhất là $435, bất kể số tiền thiếu thuế là bao nhiêu. Thiếu $50 mà khai trễ thì sẽ bị phạt $435.
- Muốn khiếu nại thì trước hết Ông phải biết rõ hồ sơ thuế của Ông hằng năm. Ông vào IRS website và “request tax transcript”. Sau khi trả lời một số câu hỏi xác định danh tính thì Ông sẽ tải xuống được ngay lập tức hồ sơ thuế của Ông, cho 3 năm 2020, 2021, 2022. Còn muốn nhận được hồ sơ thuế cho những năm khác thì phải yêu cầu họ sẽ gửi về nhà cho Ông qua bưu điện.
- Trong thư IRS gửi cho Ông có ghi số điện thoại và địa chỉ để liên lạc. Sau khi Ông có tax transcript rồi và biết chắc là Ông thiếu bao nhiêu, cho năm nào, thì Ông gọi điện thoại hoặc viết thư cho họ, và yêu cầu họ xóa tiền phạt cho năm đó. Nhớ giải thích và đưa bằng chứng là Ông khai thuế đúng hạn. Không cần dùng mẫu nào đặc biệt cả. Sở Thuế sẽ cứu xét và trả lời yêu cầu của Ông.
- Còn $1,000 phần trả góp đợt 2 cho năm 2022, Ông xem tax transcript thì sẽ thấy rõ Ông còn thiếu bao nhiêu. Trả càng sớm càng tốt vì để càng lâu thì tiền lãi suất và tiền phạt trả trễ sẽ càng tăng.
NĐT
