Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Xin cô Đài Thi cho tôi hỏi, tôi thiếu thuế mấy năm nay nhưng không có tiền trả. Nay tôi nhận được thư của Sở Thuế, họ hăm dọa sẽ thế chấp tịch thu tài sản, nhưng không nói rõ sẽ tịch thu những gì. Vậy tôi phải làm sao? Tôi có nên chuyển tài sản qua cho người thân đứng tên không? Xin cảm ơn cô.
ĐÁP: Thưa ông, trường hợp của ông đến giai đoạn nghiêm trọng hay chưa là tùy vào loại thư nào Sở Thuế đã gửi cho ông. Nhưng nói chung, Sở Thuế không phải hăm dọa suông đâu.
Loạt thư đầu Sở Thuế gửi cho ông là để nhắc nhở ông số tiền ông thiếu và cho ông một thời gian để trả thuế hoặc khiếu nại nếu ông nghĩ rằng con số đó không đúng. Loạt thư sau đó họ sẽ tiến hành những thủ tục tịch thu tài sản. Những lá thư này rất quan trọng, ông đừng bỏ lơ hoặc vứt vào sọt rác.
Những năm trước đây Sở Thuế không gắt gao lắm trong việc truy thu thuế vì thiếu nhân sự và cũng vì dịch Covid, nhưng bắt đầu từ đầu năm 2024 họ đã tăng cường việc truy thuế. Họ tiến hành thủ tục tịch thu mau chóng hơn đối với những ai thiếu thuế mà làm lơ không trả thuế và cũng không trả lời những lá thư họ gửi.
Trong giai đoạn này, Sở Thuế sẽ không cho biết chính xác là họ sẽ tịch thu những gì. Nếu ông chuyển tài sản qua cho người thân hoặc bán đổ bán tháo giá rẻ thì có thể Sở Thuế sẽ cho rằng ông tẩu tán tài sản, chẳng những họ sẽ lấy lại được mà còn có thể buộc tội gian lận nếu như họ có đủ bằng chứng. Hậu quả của việc tẩu tán tài sản sẽ tệ hơn nhiều.
Thay vì tẩu tán tài sản, tốt nhất là ông nên tìm người chuyên môn đại diện cho ông trước Sở Thuế. Họ sẽ phân tách hồ sơ thuế và hoàn cảnh tài chánh của ông kỹ càng, để đưa ra giải pháp vừa hợp pháp và vừa có lợi nhất cho ông, và tôi tin chắc rằng nếu ông tìm đúng chuyên gia thì kết quả sẽ tốt hơn nhiều so với việc tẩu tán tài sản hoặc để Sở Thuế tịch thu bán giá rẻ.
Chúc ông may mắn.
HỎI: Thưa chị Đài Thi, vợ chồng em làm chủ một tiệm nails nhỏ, cả 2 vợ chồng em vừa làm chủ vừa làm thợ. Ngoài vợ chồng em ra còn có thêm 2 chị thợ. Tiệm em có thành lập LLC và S-Corp. Bấy lâu nay vợ chồng em và thợ đều lãnh lương theo dạng 1099 vì người khai thuế của em bảo làm như vậy. Nhưng bây giờ em mới biết làm như vậy là sai, đáng lý ra vợ chồng em lãnh W-2 mới đúng luật S-Corp. Qua cái vụ án gian lận thuế của vợ chồng chủ 60 tiệm nails thì em mới biết là thợ cũng phải lãnh mẫu W-2 mới đúng luật vì họ làm việc dưới quyền kiểm soát của chủ tiệm. Tiền mặt trả cho thợ cũng phải khai trên mẫu W-2. Có 1 chị thợ không muốn em khai tiền mặt và bỏ qua làm một tiệm khác đã hứa hẹn giúp chỉ tiếp tục giấu tiền mặt. Em đành chấp nhận mất thợ chứ không muốn tiếp tục làm sai luật. Trước đây không biết thì thôi chứ bây giờ biết rồi thì em muốn làm cho đúng luật. Em xin hỏi chị là khi nào em nên bắt đầu sửa sai để cho Sở Thuế đừng nghi ngờ. Cảm ơn chị.
ĐÁP: Chị rất cảm phục em đã có một nhận thức bén nhạy và thiện chí khắc phục. Thuế ở Mỹ là một vấn đề nghiêm trọng, không nên giỡn mặt với Sở Thuế chút nào. Biết đã làm sai luật thì sửa chứ không tìm cách lương lẹo khác.
Câu hỏi của em có hai ý:
– W-2 cho vợ chồng em
– W-2 cho thợ
Tiệm của vợ chồng em thành lập theo dạng thuế S corporation (tập đoàn nhỏ), hai vợ chồng là cổ đông và trực tiếp làm việc trong tiệm, việc không có W-2 payroll trong nhiều năm là vấn đề cần phải khắc phục. Vợ chồng em phải được trả W-2 với mức lương hợp lý, trước khi phân phối lợi nhuận. Trả 1099 là sai luật.
Đối với thợ nails, việc trả W-2 hay 1099 là tùy vào mối quan hệ làm việc giữa chủ và thợ (mức độ kiểm soát, lịch làm việc, dụng cụ, cách trả tiền…) chứ không phụ thuộc vào việc công ty muốn dùng mẫu nào. Ngành nails là lĩnh vực Sở Thuế thường xem xét kỹ về cách phân loại thợ.
Việc trả tiền mặt cho thợ thì không sao, miễn sao cả chủ và thợ đều khai báo thu nhập đầy đủ. Giấu giếm thu nhập không khai thuế là hành vi gian lận thuế. Ai muốn gian thuế thì mặc họ, em cứ giữ lập trường của em để được ăn ngon ngủ yên.
Như em đã biết, thực tế thì hầu như chủ tiệm nails Việt nào cũng kiểm soát thợ, cho nên phải trả thợ W-2 thì mới đúng luật. Trả 1099 thì chắc chắn sẽ bị phạt nếu chẳng may bị Sở Thuế kiểm toán thuế.
Nếu em muốn giảm rủi ro sau này, thì nên bắt đầu tuân thủ luật thiết lập payroll ngay bây giờ, càng sớm càng tốt.
Việc thiết lập payroll W-2 bây giờ không phải là “lạy ông tôi ở bụi này”. Điều này là hướng đi đúng và không tự động khiến Sở Thuế nghi ngờ. Ngược lại, tiếp tục phát 1099, đặc biệt là phát cho hai vợ chồng em, mới làm rủi ro kéo dài.
Sở Thuế thường khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ luật từ thời điểm phát hiện vấn đề. Tuy nhiên, nếu sau này chẳng may có bị kiểm toán, Sở Thuế vẫn có thể xem xét các năm trước và hỏi lý do tại sao không trả W-2 trước đây.
Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp bắt đầu tuân thủ đúng luật sau khi bị kiểm toán thuế hoặc được tư vấn tốt. Hơn nữa, lương trồi sụt là chuyện bình thường, Sở Thuế không xem đây là lý do để kiểm toán.
Còn về những sai sót của những năm trước thì em nên tư vấn với người khai thuế chuyên nghiệp, để bàn các phương án khắc phục thay vì bỏ qua. Nên đánh giá xem có cần sửa các năm trước hay không, dựa trên mức độ rủi ro, số tiền lương, và lợi nhuận của S corporation.
Chị biết có một tiệm nails ở tiểu bang Tennessee cũng là S corporation nhưng hai vợ chồng không lãnh lương W-2 đã nhiều năm. Khi bị kiểm toán, họ bị phạt gần một triệu đô la. Đương nhiên tiệm nails này lớn hơn tiệm của em nhiều, nhưng chị nói ra để em hiểu mức độ nghiêm trọng của việc không tuân thủ luật.
NĐT
