LỜI GIỚI THIỆU:
Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra Bộ Ngân Khố (Department of the Treasury). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng thanh tra và kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Đặc biệt là với chức vụ Thanh Tra của Bộ Ngân Khố, cô đã từng kiểm tra cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ những đề tài thuế vụ quan trọng có ảnh hưởng đến đồng hương qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật lệ thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only)
câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Kính gởi Ban Biên Tập báo Trẻ và cô Nguyễn Đài Thi. Tôi có một vấn đ?ề về thuế của năm 2022 rất cần sự hướng dẫn cô Đài Thi. Mong BBT và cô Đài Thi giúp.
Trong tháng Năm năm 2022, vợ tôi có đ?nến Chase Bank làm thủ tục chuyển một số tiền là $30,173 từ một tài khoản gọi là “SELF – DIRECTED RET” của Chase bank sang tài khoản Savings Account cũng của Chase. Do vợ tôi đã 62 tuổi nên không bị phạt mà chỉ phải đóng thuế. (Ghi Chú: SELF – DIRECTED RET là một tài khoản của Chase dành đ?ể roll over từ một tài khoản 401K về.)
Lúc đó Chase Bank không đóng account SELF – DIRECTED RET mà chừa lại $0.01 trong account. Chúng tôi có hỏi một nhân viên của Chase tại một chi nhánh gần nhà thì họ nói để account đó cho mình khi nào thích thì chuyển tiền vào để đầu tư.
Đến tháng Tám 2022 chúng tôi chuyển $7,000 từ Savings Account của Chase trở lại SELF – DIRECTED RET hy vọng như là một món đầu tư nhỏ. Nhưng lúc đó thị trường chứng khoán bị rớt điểm nhiều nên đến tháng Chín 2022 chúng tôi lại chuyển $7,000 về lại Saving Account của Chase. Động tác chuyển qua lại hai lần trên đều làm online.
Đến mùa thuế 2022 chúng tôi nhận được form 1099-R của Chase với ô số 1 Gross Distribution là $37,173, ô số 2 Taxable Amount là $37,173. Điều này sai vì thực sự Taxable Amount chỉ là $30,173. Số tiền $7,000 mà chúng tôi chuyển từ Saving Account là đã đóng thuế rồi.
Bây giờ chúng tôi không biết trình bày như thế nào cho IRS không đóng thuế khoản $7,000 đó. Chúng tôi đã 2 lần gọi cho Chase nhưng họ từ chối revise form 1099-R mà bảo rằng phải nhờ người làm thuế chỉ giúp cách khai thuế để tránh bị đánh thuế $7,000 đó.
Vậy mong cô Đài Thi hướng dẫn cách khai thuế trong trường hợp này. Thành thật biết ơn.
ĐÁP: Cám ơn Anh Chị đã cung cấp đầy đủ chi tiết cho câu hỏi, như vậy dễ cho tôi trả lời cụ thể hơn cho trường hợp của Anh Chị.
Form 1099-R ghi $37,173 là hoàn toàn đúng. Cho nên Anh Chị cứ khai thuế số tiền này. Không cần phải liên lạc với Chase cũng như IRS để chỉnh sửa form 1099-R.
Lý do Anh Chị phải khai thuế trọn số tiền $37,173 là vì số tiền này rút ra từ Chase IRA và 3 tháng sau Anh Chị mới chuyển $7,000 ngược trở lại vào Chase IRA cũ. Ðối với Anh Chị thì thật sự Anh Chị chỉ dùng $30,173, vì Anh Chị đã không dùng đến $7,000 và đã chuyển ngược vào Chase IRA. Nhưng đối với luật thuế thì Anh Chị đã dùng trọn $37,173.
Khi rút tiền ra vào tháng Năm 2022, nếu trong vòng 2 tháng Anh Chị chuyển $7,000 vào một tài khoản IRA mới thì không phải khai thuế $7,000 này.
Khi rút tiền IRA ra, Anh Chị đã đóng thuế 10%, nhưng đây chỉ là ước lượng thuế thôi, chứ không có nghĩa là khi đã đóng lúc rút tiền ra rồi thì không phải đóng vào lúc khai thuế nữa. Khi nào khai thuế mới biết được Anh Chị có phải đóng thêm hoặc lấy về lại, vì tùy vào tổng số thu nhập trong năm của Anh Chị.
Trong tương lai, Anh Chị nhớ lưu ý những điều luật thuế sau đây khi rút tiền ra từ tài khoản IRA để tránh phải bị đóng thuế cho số tiền mình rút ra mà không cần dùng đến:
Số tiền rút ra từ Chase IRA chỉ được miễn thuế khi chuyển qua một tài khoản IRA khác. Có nghĩa là Anh Chị phải tạo một tài khoản IRA mới qua Chase hoặc qua nhà bank nào cũng được.
Anh Chị chỉ có 60 ngày (trong cùng một năm chứ không được qua năm khác), để chuyển tiền qua IRA mới. Sau 60 ngày thì sẽ phải khai thuế số tiền này.
Mỗi năm chỉ được giới hạn một lần miễn thuế khi chuyển tiền qua IRA khác.
HỎI: Chào cô Đài Thi, cám ơn cô đã dành thời giờ giúp đồng hương về các vấn đề thuế lợi tức cho cá nhân và thương mại. Trường hợp của tôi thì lại không liên quan gì đến thuế lợi tức nhưng có liên quan đến Sở Thuế. Cách đây 5 năm, tôi và một số đồng hương cùng chí hướng có thành lập một hội đoàn vô vụ lợi 501(c)3, và để tuân theo quy luật chúng tôi có bầu ban quản trị như Chủ Tịch, Thủ Quỹ, Thư Ký, v.v. Vì hội đoàn nhỏ và tài chánh eo hẹp, chúng tôi tự lo giấy tờ thuế chứ không mướn chuyên nghiệp. Mấy năm nay vị Thủ Quỹ đã không khai thuế cho hội đoàn, và bây giờ Sở Thuế đã thu hồi diện vô vụ lợi 501(c)3. Hội đoàn chúng tôi có thể khiếu nại với Sở Thuế để lấy lại diện 501(c)3 được không cô? Thành thật cám ơn cô.
ĐÁP: Xin thưa, rất tiếc là hội đoàn của ông đã bị mất diện miễn thuế 501(c)3. Trong trường hợp này thì không thể khiếu nại hoặc xin cứu xét gì được cả.
Nếu không khai thuế liên tục 3 năm, thì Sở Thuế tự động xóa bỏ diện miễn thuế cho các tổ chức vô vụ lợi non-profit. Chỉ có chùa và nhà thờ thì không phải khai thuế.
Khi đã bị mất diện miễn thuế 501(c )3 rồi thì hội đoàn của ông có thể nộp đơn xin diện 501(c)3 một lần nữa. Nộp form 1023-EZ và đóng lệ phí $275 qua mạng online.
Tuy các tổ chức vô vụ lợi được miễn thuế, nhưng hàng năm phải khai báo các số tiền thu nhập và chi phí. Hội đoàn nhỏ thì khai rất ngắn gọn và rất dễ, cho nên hội của ông có thể tự khai, dùng form 990-N, khai qua mạng online. Hạn chót để khai form 990-N là ngày 15 tháng Năm.
NĐT
