LỜI GIỚI THIỆU:
Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Trong thời gian làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng kiểm tra các hoạt động và cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Kính gởi cô Đài Thi, tôi sắp đến tuổi 80, tôi có 4 cháu Nội Ngoại: 1 cháu 19 tuổi đang học đại học, 2 cháu 17 tuổi, và 1 cháu 3 tuổi. Tôi có sở hữu một số cổ phiếu stocks trong tài khoản hưu trí IRA và tài khoản đầu tư riêng. Tôi muốn cho các cháu các tài khoản của tôi. Xin cô cho tôi hỏi tôi nên cho các cháu như thế nào cho hợp lệ và không ảnh hưởng gì đến bố mẹ các cháu. Tôi nên cho bao nhiêu? Nên cho hàng năm hay cho một lần? Cho stocks hay cho tiền? Xin cảm ơn cô rất nhiều và chúc cô luôn khỏe mạnh.
ĐÁP: Xin thưa, thành thật chúc mừng ông đã thành đạt, khỏe mạnh, và minh mẫn. Tôi rất phục ông đang sắp xếp chuyện thừa kế cho con cháu.
Tôi có thể góp ý cho ông cách cho tiền cho các cháu của ông như thế nào để có lợi về thuế, nhưng câu hỏi của ông về cách nào để không ảnh hưởng đến bố mẹ của các cháu thì thật sự khó trả lời vì tôi không rõ hoàn cảnh bố mẹ các cháu như thế nào.
Nếu bố mẹ các cháu cần xin tiền trợ cấp đại học hoặc các trợ cấp xã hội nào khác cho các cháu, thì các cháu không nên có tên trong bất cứ tài khoản nào. Ở đây tôi sẽ giả sử rằng bố mẹ các cháu không xin tiền trợ cấp gì cả.
Trong trường hợp của ông, cần lưu ý luật thuế nào áp dụng khi ông còn sống và khi ông qua đời.
Lúc còn sống, ông cần quan tâm nhất là thuế quà tặng (gift tax). Thuế này chỉ áp dụng cho người tặng chứ không phải người nhận. Trong lúc ông còn sống, nếu ông cho các cháu nhiều tiền quá thì ông sẽ bị trả thuế, cho nên cần phải tính trước để không phải trả thuế hoặc trả càng ít càng tốt.
Mỗi năm, bắt đầu năm 2025, ông có thể cho mỗi cháu tối đa là 19,000 đô la mà ông không phải đóng thuế quà tặng. Những năm sau này thì luật thuế sẽ tăng mức tối đa lên một ít.
Ông có thể cho bằng tiền, cổ phiếu, đồ đạc v.v. miễn sao trị giá của những món này tổng cộng lại không quá mức tối đa hàng năm.
Trước hết, ông có thể cho tiền bằng cách mở tài khoản tiết kiệm đại học 529 cho các cháu, cho dù đang ở tuổi học đại học hay còn nhỏ. Số tiền lời đầu tư trong tài khoản 529 này đều được miễn thuế nếu sử dụng tài khoản này để trả tiền học phí. Khi các cháu học xong mà tiền vẫn còn dư trong 529 thì sau này có thể chuyển qua tài khoản hưu Roth IRA cho các cháu. Cách này là tốt nhất vì không ai lạm dụng hoặc dùng số tiền này không đúng chỗ.
Còn về tài khoản 401(k) của ông, ông nên để tên các cháu là người thừa kế, để ông tránh phải trả thuế quà tặng. Khi ông qua đời thì các cháu hưởng được ngay, không trải qua thủ tục tòa probate rườm rà tốn kém. Các cháu có thể lấy tiền ra hết một lúc hoặc mỗi năm lấy một ít, nhưng có tối đa 10 năm là phải lấy ra hết. Và số tiền lấy ra thì các cháu phải đóng thuế lợi tức, cũng giống như lúc ông còn sống phải trả thuế khi lấy ra vậy.
Về cổ phiếu hoặc tiền, khi ông chuyển cho các cháu thì các cháu có toàn quyền sử dụng bất cứ lúc nào. Nếu ông chưa muốn chuyển qua cho các cháu đứng tên thì vẫn giữ tên của ông nhưng để tên các cháu là người thừa kế.
Ông cũng có thể thành lập một cái Trust và chuyển tất cả tài khoản vào Trust. Trust sẽ thay mặt ông để phân chia tài khoản như ông muốn, ngay trong lúc còn sống và khi đã mất.
Trên đây là một vài ý kiến của tôi về thuế, nhưng về giấy tờ pháp lý chuyển nhượng tài sản cho con cháu thì tốt hơn hết tôi nghĩ ông nên tham khảo với luật sư chuyên về thành lập Trust để lên kế hoạch thừa kế được suôn sẻ cho người thân. Lúc mình còn sống thì còn giải quyết được chứ lúc mất rồi thì người thân rối lắm.
Chúc ông luôn vui khỏe.
HỎI: Thưa chị Đài Thi, Sở Thuế gửi thư số CP89 cho một người nào tên lạ hoắc đến địa chỉ nhà tôi. Trong thư ghi những số tiền người này nhận được từ năm 2023. Nhờ chị giải thích vì sao Sở Thuế gửi thư tên của người lạ đến nhà tôi. Cám ơn chị.
ĐÁP: Thưa ông, Sở Thuế gửi thư đến địa chỉ nhà ông vì người nào đó đã dùng địa chỉ của ông để khai thuế hoặc để báo cáo gì đó với Sở Thuế, cho nên đây không phải là sự nhầm lẫn của Sở Thuế.
Hơn nữa, thư mang số CP89 là một thỏa thuận trả góp mà Sở Thuế đã chấp nhận cho “người lạ“ này trả góp số tiền thiếu thuế từ năm 2023. Cho nên thỏa thuận này khó có thể mà Sở Thuế ghi sai địa chỉ. Theo tôi thì có thể có sự nhầm lẫn nào đó từ phía bên người khai thuế hoặc người nộp đơn xin trả góp.
Ông có thể báo cho Sở Thuế biết là địa chỉ sai để họ đừng gửi thư nữa, bằng cách gọi điện thoại số có ghi trên thư hoặc số 800-829-1040. Cách đơn giản hơn là ông trả thư lại cho Bưu Điện, ghi ngoài bìa thư “Not At This Address, Return to Sender”.
HỎI: Chào chị Đài Thi, năm nay tôi 61 tuổi, cũng may sức khỏe còn tốt cho nên tôi còn đi làm và cũng chưa tính khi nào sẽ về hưu. Tôi có tài khoản hưu 401(k) và không dự định lấy tiền ra vì tôi không cần đến số tiền này. Tôi nghe nói nếu không lấy tiền ra thì sẽ bị phạt. Vậy bao nhiêu tuổi thì bị bắt buộc phải lấy tiền ra? Cám ơn chị.
ĐÁP: Thưa anh, 61 tuổi cũng còn trẻ lắm và chúc mừng anh sức khỏe tốt. Tài khoản hưu 401(k) của anh có thể để yên đó cho đến khi anh được 73 tuổi thì mới phải bị bắt buộc lấy tiền ra. Có lẽ trong thời gian tới đây luật thuế sẽ thay đổi và dời tuổi 73 qua 74 hay 75. Cho nên từ đây đến ngày đó sẽ có thay đổi.
Khi đến tuổi phải lấy tiền 401(k) ra mà anh còn đi làm, và vẫn còn làm việc cho công ty mà đã tạo ra tài khoản 401(k) cho anh, thì anh được miễn, khỏi phải lấy tiền ra.
Tuy nhiên, nếu khi đó anh thay đổi việc làm và chuyển qua làm việc cho một công ty khác thì bắt buộc anh phải rút tiền ra hàng năm. Mỗi năm rút một ít và Sở Thuế đã có công thức sẵn. Thông thường công ty quản lý tài khoản 401(k) của anh sẽ thông báo cho anh biết hàng năm số tiền phải rút ra.
Nếu không lấy tiền ra như hạn định hàng năm thì số tiền phạt là 25 phần trăm. Tuy nhiên, trong 2 năm đầu nếu sơ sót rút tiền ra trễ, không đúng hạn định, thì có thể xin Sở Thuế giảm tiền phạt xuống còn 10 phần trăm nếu có lý do chính đáng.
NĐT
