Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra Bộ Ngân Khố (Department of the Treasury). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng thanh tra và kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Đặc biệt là với chức vụ Thanh Tra của Bộ Ngân Khố, cô đã từng kiểm tra cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ những đề tài thuế vụ quan trọng có ảnh hưởng đến đồng hương qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật lệ thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only)
câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Chào cô Đài Thi, tôi thường theo dõi Mục Thuế Vụ trên Báo Trẻ. Thuế là một đề tài khô khan và khó hiểu cho những người như tôi, nhưng tôi nhận thấy những câu trả lời và giải thích của cô rất tường tận và dễ hiểu. Thỉnh thoảng cô có nhắc nhở đồng hương nên lưu ý về những loại tiền phạt khi khai thuế trễ, khai gian, v.v. Cô có thể đi sâu vào đề tài khai thuế gian được không ạ? Sở Thuế kết tội mình khai thuế gian như thế nào? Cám ơn cô nhiều.
ĐÁP: Xin thưa, đúng là luật thuế rất khô khan và khó hiểu, nhưng ở Mỹ này thuế cũng là một vấn đề rất quan trọng mà mình phải đối diện thường xuyên chứ không thể bỏ mặc làm ngơ được.
Đôi khi vì vô tình hay cố ý, một số người bị Sở Thuế kết tội gian lận thuế. Đây là tội hình sự cho nên chẳng những bị phạt rất nặng mà có khi bị vào tù.
Tuy nhiên, muốn kết tội hình sự gian lận thuế thì: (a) Sở Thuế phải có đủ bằng chứng là mình cố ý gian lận, và (b) Sở Thuế phải đưa mình ra tòa để được xử lý công bằng.
Sở Thuế phải chứng minh được là mình phạm một trong những tội sau đây:
- Tội trốn thuế: Khai thuế gian, cố tình giấu bớt thu nhập, che giấu tài khoản ngân hàng, nhờ người khác đứng tên tài khoản. Nếu bị kết án, tiền phạt có thể lên đến 100,000 đô la cho cá nhân, 500,000 đô cho tập đoàn thương mại, và 5 năm tù.
- Không khai/đóng thuế: Không khai thuế hoặc không đóng thuế nhiều năm. Tiền phạt 25,000 đô cho cá nhân, 100,000 đô cho tập đoàn thương mại và 1 năm tù.
- Tội gian lận thuế: Gian lận thuế dưới hình thức khai man, chẳng hạn như cố tình trả lời sai các câu hỏi trên mẫu thuế, ví dụ như “có tài khoản ở nước ngoài không?”. Tiền phạt gian lận này là 100,000 đô la cho cá nhân, 500,000 đô cho tập đoàn thương mại, và 3 năm tù. (Đó là chưa kể tiền phạt cho việc không khai báo tài khoản ở nước ngoài, và số tiền phạt này tuy đứng riêng nhưng cũng nặng lắm.)
Tôi xin nhấn mạnh là Sở Thuế phải có bằng chứng rõ ràng là mình cố ý gian lận thuế chứ không phải vô tình. Sở Thuế có thể dựa vào bằng chứng là mình cố ý gian lận một lần hay nhiều lần, tùy vào sự việc và hoàn cảnh. Cố ý có nghĩa là:
– Mình đã biết nghĩa vụ pháp lý khai thuế và đóng thuế nhưng vẫn cố ý vi phạm không khai không đóng.
– Nhận thức được hành vi sai trái nhưng vẫn làm.
– Biết sai nhưng vẫn nhắm mắt làm ngơ để tiếp diễn.
– Có những hành vi lừa dối hoặc che giấu.
– Nhờ người khác đứng tên lãnh giùm tiền thu nhập lợi tức.
– Khai thu nhập thấp đi một cách đáng kể.
– Không cung cấp thông tin đầy đủ và chính xác cho kế toán khai thuế.
– Tiêu hủy hoặc cố tình đánh mất sổ sách giấy tờ.
– Giữ nhiều bộ sổ sách giấy tờ (bộ đầy đủ chính xác để giữ riêng và bộ chỉnh sửa thấp đi để khai thuế).
– Xử lý công việc theo cách tránh né việc ghi vào sổ sách.
Nếu nhỡ xui xẻo bị kiểm thuế và bị phạt vì khai sai, không khai, không đóng thuế nhiều năm, v.v. thì quý vị nên chấp nhận đóng thuế và đóng tiền phạt bình thường. Không phải trường hợp nào cũng bị Sở Thuế kết án gian lận.
Nhưng khi thấy Sở Thuế bắt đầu điều tra kỹ và quý vị biết chắc là họ đã có một số bằng chứng trong tay để có thể kết án mình gian lận thuế, thì quý vị nên có luật sư bào chữa cho mình. Luật sư có thể bào chữa là mình không hề cố ý gian lận, mà chỉ là vô tình. Có thể họ sẽ dựa vào lý do là mình bị trở ngại về ngôn ngữ cho nên không hiểu rõ về luật thuế Mỹ v.v. Họ sẽ tìm cách để giúp mình thoát được cái tội hình sự gian lận thuế, vì tội này bị phạt rất nặng và sẽ bị ghi vào sổ bìa đen criminal records ở Mỹ.
NĐT
