Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra Bộ Ngân Khố (Department of the Treasury). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng thanh tra và kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Đặc biệt là với chức vụ Thanh Tra của Bộ Ngân Khố, cô đã từng kiểm tra cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ những đề tài thuế vụ quan trọng có ảnh hưởng đến đồng hương qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật lệ thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only)
câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Thưa cô Thi, năm nay tôi 75 tuổi, vẫn còn đi làm cho cùng một hãng nhiều năm qua và vẫn đóng góp vào quỹ hưu trí 401(k). Cách đây vài tuần tình cờ tôi đọc “Mục Thuế Vụ” trong báo Trẻ, tôi có một vài điều muốn hỏi về vấn đề rút tiền 401(k) ra.
- Vào năm 2017, lúc đó tôi 70 tuổi, theo luật năm 2017 tôi phải rút bớt tiền hưu trong quỹ ra trước khi 70.5 tuổi, nếu không sẽ bị phạt. Nhưng lúc đó và ngay cả sau này tôi chưa bao giờ rút bớt tiền ra. Tôi đã liên lạc với công ty 401(k) mà hãng tôi mướn quản lý đầu tư quỹ hưu trí, và được công ty này trả lời rằng: “tôi không cần phải rút tiền ra bởi vì tôi vẫn còn làm việc cho hãng mà đã thành lập quỹ hưu trí này”. Tôi đã hỏi Human Resource của hãng, họ cũng trả lời như vậy. Điều này có đúng không?
- Khi tôi về hưu không còn đóng góp vào quỹ hưu nữa, theo nguyên tắc của hãng thì ai không còn làm nữa và đã ngưng đóng góp, thì hãng sẽ gửi trả toàn bộ số tiền 401(k) của nhân viên đó và sau đó người này phải đóng thuế lợi tức trên số tiền đó. Điều này có đúng không?
Xin cô giải thích cho tôi được rõ những thắc mắc này. Thành thật cám ơn Cô.
ĐÁP: Xin thưa, tôi rất hân hạnh trả lời những thắc mắc của độc giả báo Trẻ nói riêng và cộng đồng người Việt nói chung. Những câu hỏi của bà được trả lời dưới đây:
- Ðúng là bà không cần phải rút bớt tiền trong quỹ hưu trí 401(k) ra. Sở Thuế chỉ bắt buộc bà rút tiền ra theo hạn định RMD nếu như bà đã nghỉ việc, hoặc bà còn đi làm nhưng lại làm cho một hãng khác chứ không phải cùng một hãng mà đã tạo ra quỹ hưu trí cho bà. Ví dụ như quỹ 401(k) của bà do hãng A tạo ra cho bà trước đây, nhưng hiện tại bà lại đi làm cho hãng B, thì Sở Thuế bắt buộc bà phải rút tiền ra bớt. Ðằng này bà vẫn còn làm việc cho hãng A, cho nên không phải rút tiền ra.
- Ðúng là khi bà về hưu không còn đóng góp vào quỹ hưu trí nữa thì hãng sẽ gửi trả toàn bộ số tiền 401(k) của nhân viên đó, nhưng không hẳn là bà phải đóng thuế lợi tức trên trọn số tiền đó. Tùy theo nhu cầu tài chánh của bà lúc đó, bà có vài cách để ứng xử:
– Nếu bà muốn tiếp tục giữ quỹ hưu trí và rút tiền ra từ từ theo hạn định RMD, luật thuế cho bà 60 ngày để chuyển trọn số tiền đó qua một quỹ hưu trí cá nhân mới, được gọi là IRA (Individual Retirement Account). Làm cách này thì bà không phải đóng thuế lợi tức trên trọn số tiền đó, nhưng lưu ý là bà chỉ có 60 ngày để chuyển tiền qua quỹ IRA mới, và phải là quỹ mới chứ không phải quỹ đã có sẵn. Bà có thể tạo quỹ hưu trí IRA mới qua các hãng như Fidelity, Vanguard, Charles Schwab. Những hãng này tính tiền lệ phí đầu tư rất thấp và họ đầu tư cũng khá giỏi.
– Nếu bà muốn lấy trọn số tiền trong quỹ hưu và dùng tiền đó để làm chuyện khác hoặc để đầu tư riêng, thì bà sẽ phải đóng thuế lợi tức trên trọn số tiền đó. Tiền đóng thuế có thể sẽ rất cao nếu số tiền này lớn. Thông thường thì khi bà rút tiền từ quỹ hưu, công ty quản lý quỹ này tự động trừ thuế 10 phần trăm, nhưng cuối năm khi khai thuế thì rất có thể bà sẽ phải đóng thêm nhiều.
– Nếu bà muốn lấy một phần số tiền trong quỹ hưu để xài, và phần còn lại thì vẫn tiếp tục để trong quỹ hưu, thì bà cứ giữ phần bà muốn giữ xài và chỉ chuyển phần còn lại qua quỹ IRA mới trong vòng 60 ngày như đã giải thích trên đây. Như vậy thì tiền đóng thuế lợi tức trên số tiền bà giữ xài sẽ không nhiều lắm.
HỎI: Kính chào cô Đài Thi, tôi mới thành lập một kinh doanh nhỏ và chỉ có chi phí chứ chưa có thu nhập đồng nào. Sau một năm cố gắng thử thời vận, tôi thấy không có gì khá hơn, cho nên tôi quyết định sẽ ngưng hoạt động và đóng cửa vĩnh viễn. Vậy tôi có thể khai thuế khấu trừ các chi phí tốn kém mà tôi đã bỏ tiền túi ra?
ĐÁP: Thưa ông, vì tôi không biết rõ kinh doanh của ông về lãnh vực nào và chi phí gồm có những gì, tôi chỉ có thể trả lời chung về luật thuế. Hy vọng giúp ông được một phần nào.
Theo luật thuế thì tất cả mọi chi phí tốn kém cho một kinh doanh được trừ thuế nếu hội đủ những điều kiện:
- Kinh doanh phải có sự liên tục và đều đặn.
- Chi phí hao tốn phải được xem là bình thường và cần thiết.
Hơn nữa, thông thường khi kinh doanh không có thu nhập thì chi phí khởi nghiệp ban đầu không được khấu trừ. Sở Thuế cũng rất gắt gao trong vấn đề này, họ thường hay cho rằng những kinh doanh ngắn hạn chỉ là “kinh doanh theo sở thích cá nhân” (hobby) chứ không phải kinh doanh thật sự. Và khi Sở Thuế đã cho rằng kinh doanh theo sở thích thì không được khấu trừ thuế.
Tuy nhiên, không phải Sở Thuế đúng hoàn toàn. Có những trường hợp ngoại lệ như chủ nhân doanh nghiệp đã cố gắng hết sức nhưng không thành, nhất là họ có bằng chứng là đã thành lập công ty hợp pháp, mướn chỗ, mướn nhân viên v.v. Khi thật sự kinh doanh hợp pháp thì luật thuế cho khấu trừ chi phí.
NĐT
