Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến 469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd., Garland, TX 75044
HỎI: Chào cô Đài Thi, tôi đã lãnh tiền hưu an sinh xã hội nhưng vẫn còn đi làm. Vậy khi nào không còn làm nữa, thì tiền hưu có được cộng thêm không? Xin cảm ơn.
ĐÁP: Xin thưa, khi nào ông còn đi làm và còn tiếp tục đóng tiền thuế an sinh xã hội thì tiền hưu của ông sẽ được điều chỉnh lại, và điều chỉnh hàng năm chứ không phải chờ đến khi nào ông nghỉ làm.
Hàng năm cơ quan An Sinh Xã Hội sẽ tự động điều chỉnh tiền hưu bổng của ông. Thông thường họ bắt đầu xem lại vào khoảng tháng 12 năm sau chứ không phải năm hiện tại. Và nếu có điều chỉnh thì họ sẽ điều chỉnh cho nguyên năm, bắt đầu từ tháng 1.
Nói cách khác, năm nay 2026 ông còn đi làm. Tháng 12 năm 2027 thì cơ quan An Sinh Xã Hội sẽ bắt đầu điều chỉnh lại tiền hưu của ông. Nếu tiền hưu của ông có tăng giảm thì sẽ có hiệu lực từ tháng 1 năm 2027, có nghĩa là họ sẽ điều chỉnh tiền hưu cho trọn năm.
HỎI: Tôi nghe nói Sở Thuế sẽ tăng tiền phạt về việc không khai báo tài sản ở nước ngoài. Có đúng vậy không cô Đài Thi? Cảm ơn cô.
ĐÁP: Thưa ông, tiền phạt không khai báo tài khoản vẫn là 10,000 đô la mỗi năm, không có gì thay đổi. Nhưng thay đổi lớn là Sở Thuế sẽ bắt đầu tăng cường việc truy tìm và phạt các tài khoản không được khai báo.
Lý do Sở Thuế sẽ tăng cường truy tìm vì gần đây họ bị Tổng Thanh Tra Bộ Ngân Khố “audit”. Bộ Tổng Thanh Tra xác định rằng trong thời gian qua Sở Thuế đã khá nương tay và bây giờ cần phải kiểm soát chặt chẽ hơn.
Trước đây Sở Thuế nương tay phạt vì họ thiếu nhân sự, chứ họ không hề thiếu dữ liệu thông tin về các tài khoản nước ngoài sở hữu bởi công dân Mỹ hoặc thường trú nhân ở Mỹ. Nay bị bộ Tổng Thanh Tra yêu cầu thì họ sẽ dồn nhân sự vào việc này hơn.
Luật khai báo tài khoản áp dụng cho dân Mỹ có tài khoản toàn cầu, bất kể có từ lúc nào và nguồn gốc ở đâu. Rất tiếc có một số người cho rằng Mỹ không biết gì về tài khoản của họ ở nước ngoài, cho nên họ không khai báo. Cũng có một số cho rằng tài sản của họ đã tích lũy trước khi họ trở thành dân Mỹ, thì không có lý do gì họ phải khai báo.
Đây là một sự hiểu lầm rất lớn, và đã đưa đến quyết định sai lầm nghiêm trọng về việc không tuân thủ luật thuế ở Mỹ.
Chính phủ Mỹ có hiệp ước với hơn 100 quốc gia trên toàn thế giới, trong đó có Việt Nam. Hiệp ước yêu cầu các quốc gia này báo cho Mỹ biết về tài khoản đứng tên bởi bất cứ ai có quốc tịch Mỹ hoặc thẻ xanh. Hàng năm các ngân hàng của những nước này gửi dữ liệu thẳng đến Sở Thuế Mỹ.
Hơn nữa, có một số dịch vụ mua bán bất động sản, trao đổi v.v. phải được giải quyết qua giấy tờ ở Mỹ. Từ đó Sở Thuế cũng có dữ liệu về tài khoản của quý vị.
Và còn nhiều thông tin và dữ liệu khác mà Sở Thuế nắm trong tay.
Cho nên, chúng ta đừng nghĩ rằng Mỹ không biết. Họ chưa sờ gáy mình bởi vì chưa phải lúc đó thôi chứ không phải họ không có khả năng.
Việc khai báo tài khoản chỉ là khai báo, không có đóng thuế gì cả. Không khai báo sẽ bị phạt rất nặng. Tiền phạt là 10,000 đô la cho mỗi năm không khai báo. Năm nào phạt riêng năm đó.
Khi bị Sở Thuế truy tìm và phạt 10,000 đô, mình vẫn phải khai báo chứ không phải bị phạt để thay thế cho việc khai báo.
Sở Thuế cho mình 90 ngày để tuân thủ luật khai báo. Nếu sau 90 ngày mà vẫn chưa chịu khai báo, thì họ sẽ phạt thêm 10,000 đô cho mỗi tháng, tối đa là thêm 5 tháng phạt, có nghĩa là thêm 50,000 đô nữa. Tổng cộng sẽ là 60,000 (10,000 phạt ban đầu + 50,000 phạt thêm).
Năm nào phạt riêng năm đó, chứ không phải là phạt một lần cho tất cả mọi năm. Nếu để lâu, số tiền phạt có lẽ sẽ cao hơn số tiền quý vị có trong tài khoản, đóng phạt xong chắc sẽ trắng tay.
Mong rằng người Việt mình sẽ tuân thủ luật khai báo tài khoản càng sớm càng tốt, nhất là khi biết rằng Sở Thuế sẽ bắt đầu kiểm soát chặt chẽ việc khai báo.
HỎI: Chào chị Đài Thi, tôi có mở tài khoản tiết kiệm giáo dục 529 cho con gái tôi. Nay cháu sắp học xong cao học nhưng chưa dùng hết số tiền trong tài khoản này. Vậy cháu có phải đóng thuế khi rút tiền ra không? Cám ơn chị.
ĐÁP: Xin thưa, muốn được miễn thuế thì quỹ tiết kiệm 529 phải được dùng để trả học phí, sách vở, nội trú v.v. trong thời gian cháu đi học. Nếu không dùng hết tài khoản này thì ông có thể cho con cháu trong gia đình họ hàng dùng được, miễn sao là dùng vào chi phí giáo dục.
Còn nếu như ông không có con cháu nào khác thì vẫn có thể được miễn thuế nếu cháu chuyển số tiền này qua tài khoản hưu trí Roth IRA, nhưng cháu phải hội đủ những điều kiện sau đây:
– Tài khoản 529 đã được thành lập ít nhất 15 năm.
– Bắt buộc phải chuyển tiền thẳng từ tài khoản 529 qua Roth IRA, không được rút ra bỏ vào bank riêng rồi mới chuyển từ bank qua Roth IRA.
– Giới hạn bỏ tiền vào Roth IRA là 7,500 đô cho năm 2026. Cháu phải đi làm có thu nhập ít nhất 7,500 đô thì mới được chuyển 7,500 đô từ tài khoản 529 qua Roth IRA. Mỗi năm con số này sẽ được luật thuế cho tăng chút đỉnh, có thể sẽ là 8,000 đô cho năm 2027.
– Được miễn thuế tối đa 35,000 đô la cho cả đời (lifetime), cho nên mỗi năm chuyển 7,500 đô thì sẽ được miễn thuế cho đến khi nào chuyển xong 35,000 đô. Nếu vượt quá 35,000 đô thì phải đóng thuế.
NĐT
