Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Em qua Mỹ được 2 năm, còn đang chờ giấy tờ di trú. Em làm nghề nails. Vừa rồi em nghe vụ chủ tiệm nails bị bắt vì trốn thuế. Chị cũng biết, làm nghề nails thì lãnh tiền mặt nhiều, vì nhiều lý do. Chủ tiệm bị bắt thì thợ có bị liên lụy, bị Sở Thuế IRS truy thu thuế thu nhập cá nhân hay bị điều tra tài khoản ngân hàng không? Nếu chưa có quốc tịch như em thì có bị trục xuất hay chỉ đóng phạt? Cảm ơn chị.
ĐÁP: Chào em, vụ án trốn thuế hơn trăm triệu đô la của vợ chồng chủ 60 tiệm nails ở Texas đã làm cho chủ và thợ nails trên toàn quốc nơm nớp lo sợ bị Sở Thuế IRS sờ gáy, vì hầu như đa số cũng đều có vấn đề “trốn thuế” tương tợ như vợ chồng bị kết án.
Trường hợp của em có vài vấn đề khác nhau: thuế, hình sự và di trú.
- Nếu chủ tiệm nails bị điều tra hoặc bị bắt vì trốn thuế:
– Không phải tất cả thợ đều tự động bị liên lụy.
– IRS thường tập trung trước vào chủ tiệm, sổ sách kế toán, hồ sơ lương, phân loại nhân viên, báo cáo tiền mặt và tài khoản kinh doanh.
– Nếu thanh tra IRS phát hiện thợ nhận thu nhập nhưng không khai thuế hoặc khai thiếu, họ có thể kiểm toán thuế và truy thu riêng những thợ đó.
– Thanh tra IRS không được tự động muốn kiểm toán hoặc truy thu thuế thợ. Họ phải có bằng chứng rõ ràng và phải làm một số thủ tục khá rườm rà trong nội bộ IRS, rồi mới tiến hành kiểm toán hay truy thu thuế thợ.
- Nếu thợ bị kiểm toán thuế:
– Khi IRS mở hồ sơ kiểm toán hoặc truy thu thuế, họ sẽ gửi thư báo cho thợ biết để thợ chuẩn bị giấy tờ đến gặp họ.
– Tuy nhiên, nếu thanh tra có bằng chứng là thợ cố tình gian lận thuế, IRS sẽ không gửi thư nào cả. Họ sẽ ngấm ngầm điều tra và tố cáo thợ tội hình sự.
– Nếu chẳng may thợ bị audit, hãy tìm ngay người đại diện nào biết cách bảo vệ cho thân chủ chứ không phải chỉ đóng vai thông dịch viên, IRS hỏi gì đưa nấy răm rắp.
– Việc giấu giếm thu nhập có thể chỉ bị phạt dân sự, nhưng cũng có thể đưa đến tội hình sự – ranh giới mong manh như một đường tơ kẽ tóc. Sự khác biệt không nằm ở số tiền giấu giếm, mà dựa vào cách chứng minh trước tòa. Phải biết cách IRS thu thập và đưa bằng chứng như thế nào để mà biết cách phản biện lại.
- IRS có thể kiểm tra tài khoản ngân hàng của thợ không?
– IRS chỉ kiểm tra tài khoản ngân hàng của thợ khi thợ bị kiểm toán thuế.
– IRS không ngồi canh tài khoản của mọi người hàng ngày, nhưng trong quá trình kiểm toán hoặc điều tra họ có quyền yêu cầu hồ sơ ngân hàng.
– Nếu gửi tiền vào tài khoản lớn hơn nhiều so với thu nhập đã khai thuế, IRS có thể nghi vấn về nguồn gốc tiền.
- Nếu không khai đủ thu nhập:
– IRS có thể truy thu thuế còn thiếu.
– Tính tiền lãi trên số thuế thiếu.
– Áp dụng các khoản phạt dân sự.
– Trong trường hợp cố ý gian lận nghiêm trọng, có thể dẫn đến điều tra hình sự, nhưng đa số trường hợp là truy thu và phạt tiền.
- Về vấn đề di trú:
– Chưa có quốc tịch không có nghĩa là tự động bị trục xuất vì nợ thuế.
– Chỉ riêng việc bị truy thu thuế hoặc bị phạt thuế dân sự thường không dẫn đến trục xuất.
– Tuy nhiên, nếu có án hình sự liên quan đến gian lận thuế, khai gian hồ sơ, rửa tiền hoặc các tội danh nghiêm trọng khác, vấn đề di trú có thể trở nên rất nghiêm trọng và ảnh hưởng đến hồ sơ cư trú hoặc nhập tịch sau này.
- Nên làm gì nếu trước đây có thu nhập tiền mặt chưa khai đủ?
– Bắt đầu khai đầy đủ ngay từ bây giờ. Đừng sợ IRS chú ý. IRS chỉ chọn hồ sơ để audit khi nào họ nghi ngờ hồ sơ đó khai gian hay man, chứ họ không audit vì thu nhập tự nhiên tăng vọt. Thu nhập trồi sụt là chuyện bình thường.
– Giữ hồ sơ tiền tip, tiền mặt nhận được và tiền gửi nhân hàng.
– Nhận tiền mặt không sao, miễn là khai thuế đầy đủ.
– Nếu lo ngại các năm trước có sai sót đáng kể, nên trao đổi riêng với CPA hoặc luật sư để xem có cần khai lại hay không. Đây là vấn đề rất nghiêm trọng, không nên tư vấn với những người khai thuế nghiệp dư hoặc không có bằng hành nghề chuyên môn, hoặc thậm chí nghe lời bạn bè khuyên, từ facebook v.v.
Trong những ngày tới đây, ngoài việc khai tiền mặt đầy đủ, một số chủ tiệm sẽ bắt đầu phân loại nhân viên đúng theo luật, có nghĩa là sẽ đưa cho thợ mẫu W-2 (nhân viên) chứ không phải 1099 (làm thầu độc lập) nữa.
Nếu hiện giờ em đang nhận 1099 thì hãy vui vẻ chấp nhận đổi sang W-2, vì W-2 có lợi hơn nhiều về lâu về dài.
Thợ làm việc độc lập 1099 có nghĩa là phải khai toàn bộ thu nhập, kể cả tiền mặt, phải đóng thuế thu nhập và toàn phần thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
So với 1099, W-2 thường có lợi hơn cho thợ vì:
– Chủ tiệm đóng một nửa thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
– Thuế lợi tức được khấu trừ dần trong năm nên ít nguy cơ nợ thuế lớn khi khai thuế.
– Có thể được hưởng các quyền lợi lao động và thất nghiệp.
– Hồ sơ thu nhập thường rõ ràng hơn để vay mua nhà, hưởng một số quyền lợi hưu và xin các thủ tục khác.
Chúc em và các thợ nails nhiều may mắn, sẽ sớm rời khỏi tầm ngắm của Sở Thuế.
NĐT
