Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến 469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd., Garland, TX 75044
HỎI: Em là du học sinh đang theo học tại Cali. Năm vừa rồi em có đi làm trong trường On-campus và thực tập theo chương trình học CPT, tổng thu nhập khoảng 12,000 đô la. Em thấy trên phiếu lương bị trừ thuế khá nhiều. Em nghe nói du học sinh không phải đóng thuế an sinh xã hội (FICA) nhưng vẫn phải khai thuế thu nhập. Làm thế nào để em biết mình được hoàn thuế bao nhiêu và cần dùng mẫu đơn 1040-NR hay 1040 thường. Nhờ chị Đài Thi cho em một lời khuyên. Cảm ơn chị và báo Trẻ.
ĐÁP: Chào em, những câu hỏi của em chứng tỏ em có chút hiểu biết về thuế ở Mỹ. Tuy nhiên, chị khuyên em nên tư vấn với người khai thuế của em vì luật thuế áp dụng cho người nước ngoài rắc rối hơn luật thuế cho người dân Mỹ.
Chị đoán có lẽ em du học theo diện F-1 visa. Khai thuế liên bang mẫu nào là tùy vào thời gian em đã ở Mỹ bao lâu. Trong 5 năm đầu ở Mỹ thì khai mẫu 1040-NR. Sau 5 năm thì có thể khai mẫu 1040, với điều kiện em có mặt ở Mỹ ít nhất 183 ngày trong vòng 3 năm qua.
Có thể em sẽ cũng phải khai thuế tiểu bang Cali, nhưng em nên tư vấn với người khai thuế của em để chắc chắn hơn. Chị không chuyên về thuế Cali.
Em nói phiếu lương của em bị trừ thuế nhiều, nhưng chị không rõ là trừ loại thuế gì và trừ bao nhiêu. Nếu trừ thuế thu nhập thì có thể khi khai thuế em sẽ được tiền hoàn thuế.
Thông thường thì du học sinh có F-1 visa không phải đóng thuế an sinh xã hội, nhưng đôi khi các công ty họ trừ lộn. Nếu em bị trừ thuế FICA thì nên yêu cầu họ chỉnh sửa lại và hoàn tiền lại cho em. Nếu họ không chịu sửa hoặc hoàn tiền thì em khai mẫu 8843 với Sở Thuế để lấy tiền lại.
HỎI: Tôi là công dân Mỹ nhưng hiện đang làm việc cho một tập đoàn tại Việt Nam và có một nhà cho thuê tại Sài Gòn. Tôi đã đóng thuế đầy đủ cho bên Việt Nam rồi. Tại sao khi khai thuế cuối năm với IRS, người làm thuế yêu cầu tôi phải kê khai cả thu nhập ở Việt Nam. Như vậy liệu tôi có bị đánh thuế hai lần không? Cảm ơn cô.
ĐÁP: Xin thưa, người làm thuế cho ông nói đúng đấy, ông phải kê khai cả thu nhập ở Việt Nam vào hồ sơ thuế ở Mỹ. Chúc mừng ông có được người khai thuế hiểu biết rộng. Rất ít người khai thuế biết cách khai thu nhập từ nước ngoài, đa số “phớt lờ” luôn cho tiện và thậm chí họ cũng chẳng biết là phớt lờ như vậy là khai sai.
Nghe thoáng qua thì thấy không công bằng khi thu nhập ở Việt Nam đã đóng thuế ở bển đầy đủ, nhưng thật ra người khai thuế cho ông sẽ biết cách khấu trừ để ông không phải bị đóng thuế 2 lần.
HỎI: Chào cô Đài Thi. Tôi mua nhà cách đây 2 năm. Tôi cư ngụ ở đó được khoảng 1.5 năm thì tôi bán nhà cho đứa cháu trai. Nó cho tôi mướn lại một phòng nhỏ và tôi vẫn tiếp tục ở đó cho đến bây giờ. Tôi bán nhà có lời được 150,000 đô la. Tôi đã tư vấn với một văn phòng khai thuế và họ nói rằng tôi sẽ không phải khai thuế số tiền lời đó vì tôi đã ở căn nhà đó tổng cộng 2 năm (1.5 năm tôi là chủ nhà và nửa năm tôi mướn phòng). Xin cô giúp tôi xác nhận là tôi không phải khai thuế số tiền lời bán nhà. Cảm ơn cô và chúc cô vui khỏe.
ĐÁP: Xin thưa, rất tiếc là ông bán nhà hơi sớm. Phải chi ông ráng chờ được đủ 2 năm rồi hãy bán thì số tiền lời 150,000 đô sẽ được miễn thuế. Nhưng vì ông đã bán rồi, cho nên ông phải khai thuế số tiền đó.
Còn vấn đề ông bán xong mà vẫn tiếp tục mướn phòng ở đó thì không hội đủ điều kiện miễn khai thuế tiền lợi nhuận bán nhà.
Chỉ được miễn thuế nếu hội đủ cả hai điều kiện: “Nơi Cư Trú” và “Quyền Sở Hữu”. Có nghĩa là không những ông phải cư trú ở đó mà còn phải đứng tên làm chủ nhà cho đủ 2 năm.
Vì ông đã sang tên nhà cho cháu trai hơi sớm, cho nên ông đã làm chủ nhà chỉ được 1.5 năm, không hội đủ điều kiện “Quyền Sở Hữu” cho đủ 2 năm.
HỎI: Năm nay tôi được thừa kế một bất động sản cho thuê ở Việt Nam và đã phải về bên đó vài lần để kiểm tra tài sản, giải quyết các vấn đề pháp lý và thiết lập quản lý. Mục đích chính của các chuyến đi là để giải quyết các việc liên quan đến việc cho thuê, nhưng tôi có ở thêm một thời gian để thăm người thân. Tôi có được khấu trừ vé máy bay và các chi phí ăn ở bên Việt Nam không? Thành thật cám ơn cô.
ĐÁP: Thưa bà, tất cả chi phí cho các chuyến đi của bà để giải quyết các vấn đề cho thuê sẽ được khấu trừ thuế, nhưng các chuyến đi phải ngắn hạn, như sau:
– Mỗi chuyến đi không quá 7 ngày, hoặc
– Nếu chuyến đi trên 7 ngày thì phần thời gian bà thăm gia đình chỉ được dưới 25 phần trăm tổng thời gian của chuyến đi đó, có nghĩa là chưa tới 2 ngày.
Nếu như các chuyến đi của bà kéo dài hơn một tuần, hoặc là thời gian bà thăm gia đình/du lịch nhiều ngày hơn, thì bà sẽ không khấu trừ thuế được tất cả mọi chi phí, mà chỉ được trừ những chi phí nào có liên quan trực tiếp đến dịch vụ thuê mướn, chẳng hạn như sửa chữa, tư vấn, huê hồng v.v. Còn vé máy bay, khách sạn, ăn uống, v.v. thì không được trừ.
Sở Thuế hay nghi ngờ rằng chủ yếu các chuyến đi nước ngoài là để du lịch chứ không phải kinh doanh hay thương mại, cho nên bà ráng giữ hồ sơ giấy tờ đầy đủ để chứng minh.
NĐT
