Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra của Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra của Bộ Ngân Khố (U.S. Treasury Inspector General). Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng kiểm toán (audit) thuế doanh nghiệp và cá nhân. Khi làm việc cho Bộ Tổng Thanh Tra Ngân Khố, cô cũng đã từng audit-Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS. Cô thường xuyên chia sẻ các đề tài thuế vụ qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.
Email: bientap@trenews.net
Nhắn tin (text only) câu hỏi đến
469-328-3453
hoặc gởi thư về tòa soạn:
3202 N. Shiloh Rd.,
Garland, TX 75044
HỎI: Thưa chị Đài Thi, em là thợ nail có tay nghề cao, khách hẹn đông, có thể nói là hầu như ngày nào cũng có khách nguyên ngày. Lúc em vào tiệm đến giờ, chủ rất ưu ái. Nhưng gần đây, sau chuyện lùm xùm của cô Lan chủ 60 tiệm, chủ mới họp với tất cả thợ, tuyên bố sắp tới sẽ chuyển qua dạng W-2. Tỉ lệ chia thay vì 6/4 thì 5.5/4.5, với lý do chủ phải đóng một nửa thuế cho thợ. Em cảm thấy bị ép và mất quyền lợi. Theo chị thì trường hợp này em phải làm sao cho hợp lý. Tất cả các bạn em đều không hài lòng, nhưng không ai dám nói với chủ. Cho em một lời khuyên, cảm ơn chị.
ĐÁP: Đây là câu hỏi mà rất nhiều thợ nails đang gặp phải sau những vụ việc gần đây.
Nếu chị là em, chị sẽ nhìn vấn đề ở cả hai phía.
Thứ nhất, nếu trước đây em làm theo dạng 1099 nhưng thực tế làm việc như một nhân viên (đi làm theo giờ của tiệm, dùng đồ nghề của tiệm, làm khách của tiệm, chịu sự quản lý của chủ…), thì việc chuyển sang W-2 không phải vì chủ muốn lấy quyền lợi của thợ, mà là để giảm rủi ro pháp lý và tuân thủ quy định của IRS cũng như luật lao động.
Thứ hai, việc chủ nói “vì phải đóng một nửa thuế cho thợ nên giảm tỷ lệ chia từ 60/40 xuống 55/45” thì không có nghĩa là chủ hoàn toàn sai, nhưng cũng không có nghĩa là em bắt buộc phải chấp nhận. Tuy nhiên, chị sẽ phân tách rõ ràng để em hiểu quyền lợi của thợ và chủ.
Theo luật, khi trả lương W-2, chủ sẽ phát sinh thêm nhiều chi phí mà trước đây không có, chẳng hạn như:
– Thuế An Sinh Xã Hội và Medicare.
– Thuế thất nghiệp.
– Workers’ Compensation (tai nạn nghề nghiệp).
– Chi phí payroll, kế toán.
Đó là những chi phí thực tế mà chủ phải cân nhắc khi chuyển sang mô hình W-2.
Cuối cùng, chị muốn nhắc một điều rất quan trọng: đừng chỉ nhìn vào tỷ lệ chia. Hãy nhìn vào thu nhập thực sự nhận sau thuế và các quyền lợi lâu dài.
Làm W-2 đúng quy định có thể mang lại nhiều lợi ích như:
– Có hồ sơ thu nhập rõ ràng khi mua nhà, mua xe hoặc mượn nợ.
– Dễ chứng minh thu nhập khi giải quyết các thủ tục di trú.
– Quyền lợi An Sinh Xã Hội và Medicare cho tương lai.
– Giảm rủi ro bị IRS truy thu hoặc xử phạt do phân loại lao động không đúng.
Nếu sau khi tính toán, thu nhập thực sự em nhận vẫn hợp lý và đổi lại em lại có thêm các quyền lợi này thì việc chuyển sang W-2 chưa chắc là một điều bất lợi. Ngược lại, nếu mức giảm khiến thu nhập giảm đáng kể trong khi không có sự minh bạch hoặc không có cải thiện về quyền lợi, em hoàn toàn có quyền thương lượng hoặc cân nhắc tìm một môi trường làm việc phù hợp hơn.
Quan trọng nhất là hai bên nên xem đây là quá trình thích nghi với quy định mới của pháp luật, thay vì coi nhau là đối lập. Một thỏa thuận công bằng và minh bạch sẽ giúp cả chủ tiệm và người thợ yên tâm làm việc lâu dài.
Chị đưa một ví dụ cụ thể để em dễ hiểu hơn về quyền lợi của thợ và chủ nhé. Giả sử chủ thu được $100,000 (chưa tính tip) và chỉ so sánh phần chia giữa thợ và chủ. Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang của từng người sẽ khác nhau cho nên chị không đưa vào đây. Chị chỉ so sánh các khoản liên quan đến việc chuyển từ 1099 sang W-2.
- Trước hết, chị phân tách phần của thợ.
Trường hợp 1099 (6/4), thợ nhận 60,000 đô.
– Thợ phải chịu toàn bộ thuế Self-Employment 15.3%, khoảng 8,478 đô (thực tế thì có thể ít hơn vì thợ được khấu trừ chi phí như nail supply).
Sau khi trừ phần thuế này, thợ còn khoảng: 60,000 – 8,478 = 51.522
Trường hợp W-2 (5.5/4.5), thợ nhận lương 55,000.
– Thuế An Sinh Xã Hội 7.65%, khoảng 4,208 đô.
Sau khi trừ phần thuế này, thợ còn: 50,792 (55,000 – 4,208)
So sánh giữa 2 mô hình cho thợ thì sự chênh lệch chỉ khoảng 730 đô (51,522 – 50,792).
Đây là kết quả khiến nhiều người bất ngờ. Mặc dù tỷ lệ chia giảm từ 60% xuống 55%, nhưng vì thợ W-2 chỉ phải trả một nửa thuế An Sinh Xã Hội, nên số tiền thực sự nhận không giảm nhiều như tưởng tượng.
- Bây giờ chị sẽ phân tách ở góc độ chủ tiệm.
Trường hợp 1099 (6/4), chủ giữ 40,000.
– Chủ giữ trọn 40,000, không chi phí.
Trường hợp W-2 (5.5/4.5), chủ giữ 45,000.
– Thuế An Sinh Xã Hội và thất nghiệp 4,550
– Payroll: khoảng 300
– Chủ thực sự còn khoảng 40,150
Chênh lệch chỉ khoảng 150 đô. Đó là chưa kể các chi phí khác như Workers’ Compensation tai nạn nghề nghệp (nếu có), kế toán v.v.
Điều này cho thấy điều gì?
Nếu chủ giảm tỷ lệ từ 60/40 xuống 55/45 chỉ để bù đúng chi phí W-2, thì về mặt tài chính họ không lợi thêm gì cả. Phần 5% tăng lên gần như được dùng để bù các chi phí theo luật.
Còn thợ thì tỷ lệ chia tuy giảm 5%, nhưng số tiền nhận được sau khi trừ thuế An Sinh Xã Hội thì bị giảm không đáng kể, mà bù lại được có nhiều quyền lợi xã hội.
Tuy nhiên, em cũng có quyền đặt câu hỏi rằng mức giảm từ 60/40 xuống 55/45 có hợp lý hay không. Việc này không có một con số cố định cho tất cả mọi tiệm nails. Nó phụ thuộc vào tiệm lớn hay nhỏ, doanh thu của tiệm, mức giá dịch vụ, tiền tip, và các quyền lợi mà chủ sẽ cung cấp như không trừ supply, cleaning, quỹ hưu 401(k), nghỉ phép …
Em có thể cùng các anh chị em trong tiệm trao đổi với chủ một cách thiện chí:
“Tụi em hiểu việc chuyển sang W-2 sẽ làm chủ phát sinh thêm chi phí. Tuy nhiên, mức giảm 5% ảnh hưởng khá lớn đến thu nhập của tụi em. Chủ có thể có một phương án dung hòa để cả hai bên cùng chấp nhận được không?”
Một cuộc trao đổi thẳng thắn, lịch sự thường hiệu quả hơn là giữ bức xúc trong lòng.
Nếu chủ không chịu thương lượng tỷ lệ chia, và các tiệm khác cũng trả tương tợ như vậy, thì tùy em quyết định đi hay ở. Riêng cá nhân chị, chị vẫn thích W-2 vì về lâu về dài có nhiều quyền lợi hơn.
NĐT
