LỜI GIỚI THIỆU:

Cô Nguyễn Đài Thi là cựu Thanh Tra Sở Thuế Hoa Kỳ (IRS) và cũng là cựu Thanh Tra Bộ Ngân Khố (Department of the Treasury).  Cô có bằng IRS Enrolled Agent do Sở Thuế cấp. Với hơn 30 năm kinh nghiệm làm việc cho Sở Thuế và Bộ Ngân Khố, cô Đài Thi đã từng thanh tra và kiểm toán (audit) hồ sơ thuế của các cá nhân và công ty thương mại. Đặc biệt là với chức vụ Thanh Tra của Bộ Ngân Khố, cô đã từng kiểm tra cách làm việc của Sở Thuế. Với kinh nghiệm đặc biệt này, chẳng những cô Đài Thi rất rành rẽ về luật thuế, mà còn hiểu tường tận về cơ cấu và nội bộ của cơ quan IRS.  Cô thường xuyên chia sẻ những đề tài thuế vụ quan trọng có ảnh hưởng đến đồng hương qua các đài radio và TV tại Dallas. Trẻ hân hạnh được cùng cô Đài Thi cộng tác để hướng dẫn đồng hương về luật lệ thuế liên bang và giải đáp các vấn đề rắc rối với Sở Thuế. Độc giả ở khắp nơi có thể gửi thư bưu điện hoặc email cho tòa soạn Trẻ, ghi chú “Mục Thuế Vụ”.

Email:  bientap@trenews.net

Nhắn tin (text only)

câu hỏi đến

469-328-3453

hoặc gởi thư về tòa soạn:

3202 N. Shiloh Rd.,

Garland, TX 75044

HỎI: Chào cô Đài Thi, tôi có cho con tôi mượn một số tiền lớn để trả dứt nợ nhà. Tôi có làm giấy tờ mượn nợ và có thị thực chữ ký của ngân hàng.  Mỗi tháng con tôi trả góp lại số nợ này bằng cách dùng Zelle để chuyển tiền vào tài khoản của tôi. Vậy tôi có phải khai thuế số tiền này không?  Xin cám ơn.

ĐÁP: Xin thưa anh, trước hết câu trả lời ngắn gọn cho trường hợp của anh là anh không phải khai thuế số tiền này, vì đây là tiền vốn anh đã bỏ ra cho mượn và bây giờ anh chỉ lấy lại số vốn đó thôi. Ðây không phải là tiền thu nhập của anh. Anh chỉ phải khai thuế khi anh có tiền lợi tức  từ công việc làm, thương mại, đầu tư, mua bán, tiền lời v.v.

Nếu Zell gửi cho anh mẫu 1099-K cho số tiền nợ này, thì anh cứ giải thích với người khai thuế của anh rằng đây không phải là tiền lợi tức của anh, mà chỉ là tiền trả nợ, thì họ sẽ biết cách khai cho đúng. Ðừng bao giờ làm ngơ và vứt cái mẫu này đi anh nhé, vì Sở Thuế họ cũng nhận được cái mẫu y chang như vậy và nếu họ không thấy anh khai số tiền này thì họ sẽ gửi thư cho anh đấy.

Xem thêm:   Mục Thuế Vụ ngày 14 tháng 3 năm 2024

Tôi xin đi sâu vào vấn đề này chút nữa. Anh không nói rõ là anh cho mượn tiền thì có tính tiền lãi suất hay tiền lời (interest) hay không. Nếu anh có nhận được tiền lời, thì anh phải khai thuế số tiền lời đó, vì Sở Thuế cho đó là tiền thu nhập.  Ví dụ, con anh đã Zelle cho anh $10,000 trong năm 2022, và trong số $10,000 đó, chỉ có $9,000 là tiền trả nợ, $1,000 là tiền lời, thì anh phải khai thuế $1,000 tiền lời. Và con anh phải đưa cho anh mẫu 1099-INT, ghi trong đó là đã trả cho anh $1,000 tiền lời.  Hạn chót con anh phải đưa cho anh mẫu này là cuối Tháng Giêng hằng năm. Bây giờ khai mẫu 1099-INT đã trễ, tiền phạt khai trễ là $290.

HỎI: Kính gởi cô Thi, tôi đã về hưu trên 10 năm, và tiền hưu trí của tôi là $1,200 mỗi tháng. Trong thời gian nghỉ hưu tôi không đi làm nơi nào cả cho nên không có lợi tức nào khác ngoài tiền hưu trí.  Như vậy tôi có cần phải khai thuế hàng năm không? Xin cám ơn cô nhiều lắm. 

ĐÁP: Thưa ông, vì ông đã nghỉ hưu trên 10 năm cho nên tôi đoán là ông đã trên 65 tuổi.  Nếu ông khai thuế theo diện độc thân trên 65 tuổi, thì hưu trí của ông trong năm 2022 phải trên mức $14,700 thì mới phải khai thuế.  Theo như ông nói thì tổng cộng hưu trí của ông trong năm qua chỉ có $14,400 ($1,200/tháng x 12 tháng), dưới mức phải khai, cho nên ông không phải khai thuế.

Còn những năm sau đó thì không chắc, vì mỗi năm Sở Thuế đều thay đổi con số này, và có thể tiền hưu của ông sẽ được tăng lên vì lạm phát.

Tôi cũng xin nói thêm rằng tiền hưu trí ở đây khác với tiền già từ An Sinh Xã Hội. Nếu ông đã nhận tiền già từ An Sinh Xã Hội, cộng thêm tiền hưu trí, thì cái công thức tôi đưa ra ở trên phải được tính lại.

Xem thêm:   Phúc Lợi Xã Hội ngày 14 tháng 3 năm 2024

HỎI: Dear Ms. Thi, I am 72 years old.  Currently, I am still working for the same employer that sponsored my 401(k) retirement savings account.  In February 2023, I made an RMD withdrawal for tax year 2022 in the amount of $3,500.  However, I only received $3,000 via an electronic/direct deposit to my credit union account.  I have no idea where the missing $500 went.  Also, I did not receive Form 1099-R for this withdrawal.  What should I do?  Should I wait for Form 1099-R before filing my 2022 tax return?  How long should I wait?  Should I wait until the end of 2023?  I need your advice.  Thank you very much.

(Câu hỏi của độc giả được viết bằng tiếng Anh. Tôi xin tạm dịch sang tiếng Việt để quý vị nào có cùng thắc mắc thì hy vọng áp dụng được nhé.)

Chào cô Thi. Năm nay tôi 72 tuổi. Hiện tại tôi vẫn còn đi làm, cho cùng một hãng từ nào đến giờ. Tôi có một quỹ tiết kiệm hưu 401(k) trong hãng làm. Vào Tháng 2 Năm 2023, tôi có rút ra $3,500 từ quỹ hưu, theo đúng như mức quy định của Sở Thuế là phải rút tiền ra cho năm 2022, khi tôi được 72 tuổi.  Công ty quản lý quỹ hưu 401(k) đã chuyển tiền thẳng vào tài khoản của tôi, nhưng chỉ chuyển có $3,000 thôi.  Tôi không biết tại sao lại bị hụt mất $500. Và họ cũng không gửi cho tôi mẫu 1099-R để tôi biết con số đúng là bao nhiêu.  Tôi nên làm gì? Tôi có nên chờ đến khi nào nhận được mẫu 1099-R thì mới khai thuế cho năm 2022 không?  Chờ bao lâu? Tôi có nên chờ đến cuối năm 2023 không? Mong cô cố vấn giùm. Cám ơn cô nhiều.

ĐÁP: Xin thưa ông, cám ơn ông đã theo dõi mục Thuế Vụ IRS bằng tiếng Việt trên báo Trẻ. Vậy tôi xin mạn phép trả lời bằng tiếng Việt, ông nhé. Câu hỏi của ông rất hay vì có lẽ đây cũng là một thắc mắc chung cho những đồng hương chúng ta đã may mắn có công ăn việc làm và quỹ hưu 401(k) như ông.

Sở Thuế chỉ bắt buộc ông phải rút tiền ra khi ông 72 tuổi, nếu như ông đã nghỉ làm việc, hoặc ông còn đi làm nhưng lại làm cho một hãng khác. Ví dụ như quỹ 401(k) của ông do công ty A thành lập ra cho ông trước đây, và hiện tại ông đang làm cho công ty B, thì Sở Thuế bắt buộc ông phải rút tiền ra.

Xem thêm:   Mục Thuế Vụ ngày 21 tháng 3 năm 2024

Trong trường hợp của ông, đáng lý ra ông không cần phải rút tiền ra như Sở Thuế quy định, vì hiện tại ông còn đang làm việc cho cùng một công ty mà đã đứng ra thành lập quỹ 401(k) cho ông.

Thông thường thì khi ông rút tiền từ quỹ hưu, các công ty quản lý quỹ này tự động trừ thuế 10 phần trăm, trừ khi ông bảo họ trừ ít hơn hoặc nhiều hơn mức đó. Khi mình rút tiền ra, trong cái mẫu rút tiền có cho mình sự lựa chọn này.  Cho nên, thông thường, nếu rút ra $3,500 thì họ sẽ trừ thuế $350 (10%), và sẽ đưa cho ông $3,150 (90%). Tôi không rõ tại sao họ chỉ đưa cho ông $3,000. Ông xem lại giấy tờ xem ông có bảo họ trừ thuế như thế nào không.

Sở Thuế bắt buộc công ty quản lý quỹ hưu 401(k) phải đưa cho ông mẫu 1099-R vào khoảng cuối Tháng Một hoặc đầu Tháng Hai, vì nếu khai trễ thì họ sẽ bị phạt, cho nên những hãng lớn họ không lơ đễnh chuyện này đâu. Có thể thư từ bị thất lạc do lỗi Bưu Ðiện. Có 3 cách để ông lấy được cái mẫu 1099-R:

  1. Gọi công ty quản lý quỹ hưu của ông và yêu cầu họ gửi mẫu cho ông.
  2. Vào trang mạng của công ty quản lý quỹ hưu, kéo mẫu xuống (download) nếu ông được đăng nhập (log in) vào quỹ 401(k) của ông. Cách này lẹ nhất.
  3. Vào IRS.gov, tìm mục “account transcript request”, và thông qua thủ tục xác minh danh tánh để vào xem hồ sơ thuế của ông. Vào được rồi thì xem transcript cho năm 2022. Ông sẽ thấy mẫu 1099-R.

Ông cần phải có mẫu này để khai thuế ông nhé.Hạn chót khai thuế là Ngày 18 Tháng 4, 2023.  Khai trễ sẽ bị phạt, trừ khi nào ông xin gia hạn thêm 6 tháng, cho đến Ngày 15 Tháng 10, năm 2023. Chúc ông thành công.

NĐT